Туристический налог и НДС в 156 версии

Туристический налог и НДС: как отрасль готовится к изменениям 2025 года

С 2025 года в России вводится туристический налог, а также меняются правила уплаты НДС для организаций и ИП на УСН. Эти изменения затрагивают все средства размещения — отели, хостелы, апартаменты и санатории — независимо от того, какой PMS они пользуются. Рассказываем, что известно об изменениях и как на них отреагировал рынок систем автоматизации: в частности, Shelter выпустил 156 версию Shelter PRO и поддержал новый функционал в Shelter Cloud.

Туристический налог: основные положения

Концепция туристического налога основана на письме Минфина (ссылка на garant.ru). Ключевые моменты:

1. Налогоплательщиком туристического налога признаётся организация, оказывающая услуги по временному проживанию в средствах размещения.
2. Отражение суммы туристического налога в кассовом чеке не требуется.
3. В расчётных документах сумма туристического налога выделяется отдельной строкой.
4. Вопрос налогообложения комплексных услуг (проживание + питание, лечение и т.п.) пока прорабатывается.

Первый отчёт по туристическому налогу нужно сдать только 25.04.2025.

Изменения по НДС для УСН

С 1 января 2025 года меняются правила для ИП и юридических лиц на упрощённой системе налогообложения. Если доход с начала года превысил 60 млн рублей, освобождение от НДС прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения.

В такой ситуации у налогоплательщика два пути:

• применять пониженные ставки НДС — 5% и 7%;
• рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам.

Пониженные ставки применяются следующим образом:

• 5% — если доходы за предыдущий год составили от 60 до 250 млн рублей;
• 7% — если доходы за предыдущий год составили от 250 до 450 млн рублей.

При использовании пониженных ставок 5% и 7% налоговые вычеты не применяются.

Важно: на переход к новым ставкам НДС отведён весь I квартал 2025 года.

Как ответил на изменения Shelter

В Shelter Cloud:

• добавлена настройка для включения турналога в отеле;
• добавлен справочник ставок турналога;
• добавлен справочник льготных категорий;
• в анкете гостя добавлен выбор льготной категории;
• добавлено поле с турналогом в источник данных для печатных форм — для включения в счёт и прочие документы;
• добавлена настройка нового НДС в справочниках;
• отчёт по турналогу будет разработан после уточнения требуемой отчётности.

Подробнее — в инструкции по тур налогу в Shelter Cloud.

В Shelter PRO (версия 156):

• доработан механизм сервисного сбора — как наиболее подходящий инструмент для этой задачи;
• добавлен справочник ставок турналога;
• добавлен справочник льготных категорий;
• в анкете гостя добавлен выбор льготной категории;
• добавлено поле с рассчитанным турналогом в список гостей в бронировании;
• добавлена настройка нового НДС в справочниках;
• отчёт по турналогу будет разработан после уточнения требуемой отчётности.

Подробнее — в инструкциях по работе с тур налогом и по настройке тур налога в Shelter PRO.

Для обновления до 156 версии пользователям Shelter PRO нужно связаться с технической поддержкой.

Что с кассовым оборудованием

Отдельный момент — готовность касс. Не все производители кассового оборудования успели выпустить обновления под новые требования. Если до 01.01.2025 г. производитель кассы не обновит прошивку, работа будет вестись по старому формату. Это прописано в методических указаниях ФНС, пункт 26.

По Shelter Cloud дополнительно ожидается обновление от QKkm. При этом в самом ПО Shelter PRO и Shelter Cloud весь необходимый функционал уже полностью поддержан.

Вывод

Изменения по туристическому налогу и НДС для УСН вступают в силу уже с начала 2025 года, и отельерам стоит заранее убедиться, что их система управления и кассовое оборудование готовы к новым требованиям. Пример Shelter показывает, как быстро отрасль адаптирует продукты под меняющееся законодательство — стоит следить за обновлениями и своей PMS, и производителей кассовой техники, чтобы не оказаться не готовыми к 1 января.